วิธีทำรายงานผลการดำเนินงานประจำปีส่ง สทบ. ครบ 4 ส่วน (ฉบับกรรมการทำตามได้จริง)

ทุกสิ้นปีบัญชี กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง (กทบ.) ต้องจัดทำรายงานผลการดำเนินงานประจำปียื่นต่อสำนักงานกองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมืองแห่งชาติ (สทบ.) ตามแบบรายงานที่กำหนด ซึ่งแบ่งเป็น 4 ส่วน บทความนี้สรุปว่าแต่ละส่วนต้องใช้ข้อมูลอะไร เตรียมจากไหน และจุดไหนที่กองทุนโดนตีกลับบ่อยที่สุด

รายงาน 4 ส่วน มีอะไรบ้าง

ข้อมูลที่ต้องเตรียมก่อนลงมือ

ขั้นตอนทำทีละข้อ

1. กระทบยอดธนาคารก่อนทุกบัญชี — ยอดตามสมุดธนาคารต้องตรงกับสมุดเงินสดของกองทุน ถ้าไม่ตรงให้หาให้เจอก่อนทำต่อ (เกือบทุกกรณีคือรายการที่ลืมบันทึกหรือบันทึกซ้ำ)
2. ตรวจยอดลูกหนี้เงินกู้ — ผลรวมยอดคงเหลือของทุกสัญญา ต้องเท่ากับตัวเลขลูกหนี้ในงบดุล บาทต่อบาท
3. ปิดงบกำไรขาดทุน — ดอกเบี้ยรับ + ค่าธรรมเนียม − ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน − หนี้สงสัยจะสูญ = กำไรสุทธิ (ตัวเลขนี้จะไปเป็นฐานจัดสรรปันผล)
4. กรอกแบบรายงานทั้ง 4 ส่วน — ใช้ตัวเลขจากข้อ 1–3 อย่ากรอกจากความจำ
5. เสนอที่ประชุมรับรอง — งบการเงินต้องผ่านการรับรองจากที่ประชุมสมาชิก/กรรมการตามข้อบังคับกองทุน แล้วให้กรรมการผู้มีอำนาจลงชื่อ
6. ยื่นตามช่องทางที่ สทบ. สาขากำหนด — เก็บสำเนาพร้อมหลักฐานการยื่นไว้ที่กองทุนหนึ่งชุดเสมอ

จุดที่โดนตีกลับบ่อย

• ลูกหนี้ในงบไม่ตรงกับทะเบียนสัญญา — สาเหตุอันดับหนึ่ง มักเกิดจากรับชำระแล้วลงสมุดเล่มเดียวแต่ไม่ปรับทะเบียนคุม
• งบดุลไม่สมดุล — สินทรัพย์ไม่เท่าหนี้สิน+ทุน เพราะบวกเลขมือหรือตกรายการระหว่างปี
• เงินสามบัญชีปนกัน — รายรับของบัญชี 2 ไปโผล่ในบัญชี 1 ทำให้แยกงบไม่ออก (อ่านเพิ่ม: บัญชี 1/2/3 แยกยังไง)
• ตัวเลขส่วนที่ 2 กับส่วนที่ 3 ขัดกันเอง — เช่น ส่วนที่ 2 บอกปล่อยกู้ 40 สัญญา แต่ดอกเบี้ยรับในงบต่ำผิดปกติ